Новости

Доходное вычитание

Доходное вычитание

Доходное вычитаниеНепонятное словосочетание “налоговый вычет” означает, что ваши доходы, полученные законным путем, не облагаются налогом, если они истрачены на жилье или социальные нужды (медицина, образование). Однако чтобы воспользоваться льготой, надо заявить о своем праве — тогда вам вернут сумму, равную уплаченному за год налогу. Любопытно, что далеко не все россияне пользуются возможностью вернуть хотя бы часть потраченных денег: сказывается неверие в щедрость государства или страх перед хождением по бюрократическим инстанциям. Однако если речь идет о весьма круглых суммах, есть смысл потратить время.

О том, как оформить налоговую льготу, кому она полагается, кто должен подавать декларацию о доходах, рассказал на “прямой линии” в нашей редакции заместитель начальника отдела налогообложения физических лиц УФНС России по Красноярскому краю
Евгений ПОСТНИКОВ.

Квартирный вопрос

Ирина:

— Нам в начале этого года достроили квартиру, дом уже сдали, мы въехали, но еще не успели оформить право собственности. Есть только акт приема-передачи. Однако возмещение подоходного налога хочется получить как можно быстрее — расходов в связи с новосельем очень много. Насколько реально вести параллельно обе работы: регистрировать право собственности и оформлять налоговый вычет?

— Вы имеете право оформить налоговый вычет, не имея документов из Регистрационной службы. Достаточно собрать весь остальной пакет и предъявить акт приема-передачи квартиры.

— Мы недвижимость покупали вдвоем с мужем в 2008 году, у каждого по одной второй доли. Квартира дорогая — стоит пять миллионов. На какую сумму налогового вычета в этом случае может рассчитывать каждый из нас?

— Вычет каждому из вас будет даваться с суммы в один миллион рублей. То есть, вернуть себе можно, максимум, 130 тысяч налога. Вот если бы вы были единственным покупателем, тогда ваш налог равнялся бы тринадцати процентам от двух миллионов рублей. С одной покупки можно рассчитывать только на эту сумму возврата, независимо от того, сколько собственников у квартиры. И не забудьте, что имущественный вычет на покупку квартиры предоставляется только один раз. Повторно — нет, на основании действующего закона.

Владимир Семенович:

— Я приобрел квартиру весной прошлого года. Но так уж вышло, что налоговый вычет оформить не успел. А недавно услышал: теперь сумма, которую мне могут вернуть с покупки, стала в два раза больше. Так на сколько я могу рассчитывать?

— Прошлой осенью были внесены изменения в налоговое законодательство, которое увеличивает размер имущественного налогового вычета до двух миллионов рублей. Если вы приобрели квартиру в 2008 году, вычет будете получать с двух миллионов рублей, соответственно, возврат налога будет составлять максимально 260 тысяч рублей. Если же квартира стоила меньше — то с той суммы, которую вы потратили на ее приобретение. Если покупка совершена раньше, к примеру, в 2007-м, вычет предоставляется с миллиона рублей. Но не рассчитывайте на то, что получите всю сумму сразу. Вам возвратят только уплаченный вами в прошлом году подоходный налог. В том случае, если он меньше положенной вам компенсации, необходимо оформить документы на следующий год. При этом выбирать положенные вам средства можно в течение неограниченного времени.

Марина Львовна:

— Могут ли получить налоговый вычет с покупки недвижимости те, кто только строит квартиру и оформил договор долевого участия?

— Нет. Вычет предоставляется после того, как получено свидетельство о регистрации права собственности либо акт приема-передачи квартиры от застройщика собственнику. Тот же, кто оформил договор долевого участия, может собрать все документы с момента заключения договора и после сдачи квартиры получить вычет за то время, пока жилье строилось. Но не больше, чем за три предыдущих года.

Милена Серебрякова:

— Я продаю квартиру, в которой жила меньше трех лет. В ней два собственника: я и несовершеннолетняя дочь. Мне нужно будет подавать одну или две декларации?

— Раз ребенок являлся собственником, вы должны подавать две декларации: на себя и на него. В данном случае родители являются законными представителями ребенка по положениям Семейного кодекса. Возраст несовершеннолетнего не имеет значения. На каждого собственника нужно оформить декларацию и обязательно обратиться в налоговый орган до 30 апреля. При продаже имущества это обязанность.

— А что грозит тем, кто не подает декларацию о доходах при продаже квартиры либо другого ценного имущества?

— Тогда начисляются штрафные санкции: пять процентов от суммы налога к уплате за каждый месяц. Если просрочка больше 180 дней, то к сумме штрафа 30 процентов прибавляется еще 10 процентов от суммы налога к уплате за каждый месяц.

Ольга Васильевна:

— Как найти декларацию, которую нужно заполнять при покупке квартиры для возмещения подоходного налога?

— Бланки есть в каждом территориальном органе УФНС. Или, если у вас есть выход в Интернет, можно скачать и заполнить электронную декларацию 3-НДФЛ на сайте нашего управления либо федеральной налоговой службы. Принести в налоговый орган декларацию можно как в печатном, так и в электронном виде.

Галина Александровна:

— Я недавно приобрела квартиру и хочу узнать, положен ли мне налоговый вычет? А то слышала, что пенсионерам его не дают.

— А кроме пенсии вы получаете еще какие-то средства, имеете источники дохода?

— Нет.

— Тогда налоговый вычет вам не положен. Дело в том, что государство возмещает вам подоходный налог, уплаченный в бюджет. С пенсии подоходный налог не берется. Вот если пенсионер работает, тогда он тоже имеет право вернуть уплаченный налог — 13 процентов с дохода.

— А если я при этом продала старую квартиру, мне вычет положен?

— Тогда вам нужно представить декларацию по продаже и там же заявить вычет по приобретению. Вы, возможно, не будете платить налог со сделки, как по продаже, так и по приобретению имущества, в зависимости от того, сколько лет в собственности находится ваша квартира.

Галина Григорьевна:

— Я купила квартиру в этом году, но не хочу в нее прописываться. Смогу ли я написать заявление, чтобы с меня не высчитывали подоходный налог? Что мне для этого нужно сделать?

— Регистрация в квартире для получения налогового вычета не нужна. Вы можете написать заявление в налоговую инспекцию для получения уведомления, которое предоставите на работу. Тогда подоходный налог с вашей заработной платы не будут удерживать уже в текущем году.

Галина Дмитриевна:

— Я хочу узнать, работники налоговой инспекции обязаны консультировать граждан по правильности заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ?

— Безусловно, подобную консультацию можно получить в отделе работы с налогоплательщиками налоговой инспекции. Помимо этого, с декларацией обязательно выдается и порядок ее заполнения, где все подробно расписано.

Медицина по списку

Людмила Сергеевна:

— Моя дочь заплатила за дорогостоящую операцию на сердце, которую сделали ее одинокой пожилой тете. И договор оформила на себя. Может ли она оформить налоговый вычет на эту сумму?

— Налоговый вычет можно получить только при оплате своего лечения, а также лечения супруга, родителей и детей в возрасте до 18 лет. Ни братья и сестры, ни племянники и другие родственники в данный перечень не входят. Поэтому вычет в вашем случае предоставляться не будет. Если же тетя является пенсионером, то и она не сможет вернуть деньги.

Нина:

— Я бы хотела узнать, кто может рассчитывать на получение налогового вычета за пользование платными медицинскими услугами? Слышала, что в некоторых случаях, даже если люди использовали дорогостоящие препараты, вернуть хотя бы часть денег не удается.

— Этот вид возмещения налога регламентируется налоговым законодательством, в том числе Постановлением правительства РФ © 201 от 19.03.2001. В нем есть перечень медицинских услуг, дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях, список различных медицинских препаратов и лекарственных средств. Там указаны патентованные названия препаратов, но получить вычет можно и в том случае, если вы пользуетесь аналогами, зарегистрированными под другими наименованиями. Найти данный документ можно в любой юридической базе.

Что касается отказов, то есть определенная процедура предоставления налогового вычета, и если она не соблюдена, его невозможно оформить. Например не предоставлено заявление на вычет, нет подтверждающих оплату документов, и т.д. Уточнить, какие документы нужно предоставить, можно в любом территориальном органе УФНС в отделе работы с налогоплательщиками.

Когда налог равняется нулю

Вероника Адольфовна:

— Я слышала, что если продаешь машину, которая находилась в собственности более трех лет, то налог с продажи платить не нужно?

— Да, если имуществу больше трех лет, вычет предоставляется в сумме полученного дохода. Проще говоря, налог действительно платить не нужно. Однако декларацию все равно необходимо представить.

Мария Михайловна Ярошенская:

— Мы продали старую машину, 77-го года, за девять тысяч рублей. Недавно нам пришло уведомление о том, что необходимо заполнить декларацию о доходах. Дед отправился в налоговую инспекцию, заплатил 300 рублей за заполнение бумаг. За что с нас взяли налог?

— Налог с продажи имущества, которым вы владели более трех лет, не берется. Но тем не менее в результате сделки вы получили доход, который обязаны задекларировать. Хочу сказать, что все бланки и консультации наших специалистов выдаются совершенно бесплатно. А вы, по всей видимости, обратились к платному консультанту из коммерческой структуры, который оказал услугу и взял за нее плату. Если бы вы взяли бланки и заполнили их самостоятельно, то это не стоило бы вам ни копейки. Будьте в следующий раз внимательнее.

Наталья:

— В этом году я сначала продала квартиру, а потом купила новую. При этом я не работаю. Нужно ли мне заполнять налоговую декларацию?

— Декларацию о доходах, полученных от продажи квартиры, вам следует предоставить до 30 апреля 2010 года. Скорее всего, платить вам ничего не придется, так как вы сразу же купили квартиру, но более точно смогут проконсультировать в налоговой инспекции. Стоит помнить, что если квартира находилась в собственности более трех лет, то налог будет равен нулю. Однако декларацию заполнять все равно необходимо.

Сохраняйте квитанции

Ольга:

— Я получаю второе высшее образование. Хотела оформить социальный вычет, но потеряла одну из квитанций по оплате за обучение. Как мне поступить?

— Квитанцию все-таки надо восстановить, наверняка по месту вашего обучения можно получить копию платежа. Вычет предоставляется на основании подтверждающих документов, поэтому без бумажного доказательства оплаты вычет оформить нельзя.

Нина Александровна:

— Моя дочь учится в музыкальной школе. С этого года вместо платы за обучение с нас берется целевой благотворительный взнос, о чем и написано в квитанции. На этот взнос можно получить налоговый вычет?

— Вообще, ситуация странная: если вы платите за обучение, то в квитанции должно быть указано именно это. Но есть социальный вычет на благотворительные цели в виде денежной помощи организациям культуры, науки, образования, здравоохранения и социального обеспечения. Вы можете воспользоваться им, если ваша школа частично или полностью финансируется из бюджета. Вычет предоставляется на сумму не более 25 процентов от суммы вашего дохода.

НОВОСТИ КРАСНОЯРСКА