Как вернуть подоходный налог?

Остаётся совсем немного времени, чтобы отчитаться о пока неучтённых доходах, - до третьего мая необходимо заполнить и сдать декларации в налоговую инспекцию. Но этим декларационная кампания не ограничивается. Если вы понесли расходы по приобретению жилья, лечению или образованию, можете оформить соответствующие налоговые вычеты.

О том, какие доходы необходимо задекларировать, как получить имущественный и социальные налоговые вычеты, наш сегодняшний «Добрый совет».

Вернуть 13 процентов

Любой налогоплательщик раз в жизни может получить налоговый вычет при покупке жилья. Государство обязуется вернуть работающим и исправно отчисляющим налоги гражданам 13 процентов от стоимости приобретения, но не более чем с двух миллионов рублей.

Оформить имущественный вычет можно на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли в них.

При приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, или доли в них имущественный налоговый вычет предоставляется только после получения свидетельства о праве собственности на дом.

В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли в нём могут включаться:

- расходы на разработку проектно-сметной документации;

- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

- расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;

- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;

- расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в них могут включаться:

- расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;

- расходы на приобретение отделочных материалов;

- расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре купли-продажи указано, что строительство не завершено или что жильё требует отделки.

Имею право

Также мы имеем право на получение социальных вычетов. В частности, можем вернуть 13 процентов от суммы, потраченной на лечение, обучение, благотворительность, пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Возврат осуществляется по окончании года, в котором были произведены расходы. Чаще всего социальный вычет оформляют на лечение и образование.

Если обучение платное

Заявить о своём праве на возврат части расходов на образование могут:

- сами обучающиеся, при условии, что они являются налогоплательщиками,

- налогоплательщики-родители за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме,

- налогоплательщики-опекуны (попечители) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме.

При этом сумма вычета предоставляется в размере фактически произведённых расходов, но не более 50 000 рублей в год на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя), не более 120 000 рублей в год на себя.

Стоит отметить, что право на получение этого вычета распространяется на налогоплательщиков, которые продолжают оплачивать обучение своих бывших подопечных после прекращения опеки или попечительства, до достижения последними возраста 24 лет.

Чтобы получить указанный вычет, необходимо предоставить копию соответствующей лицензии образовательного учреждения, копию свидетельства о рождении ребёнка (в случае обучения ребёнка), документов, подтверждающих фактические расходы за обучение, написать заявление с указанием реквизитов счёта в банке.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата производится за счёт средств материнского (семейного) капитала.

Лечение со скидкой

Получить социальный вычет на лечение можно, если вы получили платные услуги по собственному лечению, лечению супруги или супруга, своих родителей и детей в возрасте до 18 лет, предоставленные медицинскими учреждениями нашей страны, а также если приобретали за счёт собственных средств медикаменты (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации), назначенные лечащим врачом.

Этот вычет предоставляется в размере произведённых расходов, но в совокупности он составляет не более 120 000 рублей в год. Если же были оказаны дорогостоящие виды лечения, они определены постановлением правительства, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведённых расходов.

Вычет сумм оплаты стоимости лечения и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение, приобретение медикаментов или на уплату страховых взносов.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата лечения и приобретённых медикаментов и (или) уплата страховых взносов не были произведены организацией за счёт средств работодателей.

Не забудьте про кредит!

Имущественный вычет можно оформить на расходы на погашение процентов по ипотечному кредиту. По закону можно вернуть 13 процентов и от этой суммы, причём здесь ограничений в размерах выплаты нет.

- Но вычеты с банковских процентов неотъемлемы от вычета по приобретению жилья, - рассказывает Наталья Кожедубова. - То есть оформить вычет на проценты можно только вместе с вычетом на покупку квартиры или дома.

Чтобы подтвердить произведённые расходы, необходимо предъявить платежные документы - копии всех квитанций. Одним договором с банком и графиком платежей не обойтись.

Если «платёжки» утеряны, можно взять в банке справку, оформленную как платёжный документ. Но следует учитывать, что не все банки предоставляют справки такого образца.

Идите в банк!

В прошлом году многие красноярцы обращались в мировой суд, чтобы вернуть незаконно собранные банками комиссии за выдачу кредитов. Деньги вернули. Но в январе некоторые горожане получили информационные письма из Сбербанка, в которых говорилось, что с выплаты необходимо заплатить налог 13 процентов.

Получившие такие послания были в возмущении, ведь они получили не прибыль, а вернули свои незаконно собранные деньги.

- Действительно, вопросов по этому поводу задают много, - говорит Наталья Кожедубова. - Поскольку у каждого налогоплательщика - своя ситуация, нужно разбираться в каждом случае индивидуально. Сберегательный банк является налоговым агентом по отношению к гражданам, которым он выплачивал компенсации или возмещения. Поэтому мы будем ориентироваться на то, какие сведения передаст нам банк. Во избежание каких-либо конфликтов нужно запросить от Сберегательного банка справку 2-НДФЛ. В ней будет указано, какой доход получил гражданин: облагаемый или нет, удержан с него налог или нет. Но смотреть нужно по каждой ситуации, потому что если человек получил возмещение, компенсацию за моральный вред, то это уже является доходом, а если просто вернул комиссию - то не является.

Есть варианты

Вернуть часть своих доходов можно двумя способами: через работодателя либо через налоговую службу.

Способ первый. Можно написать заявление в налоговую инспекцию, чтобы с вас перестали удерживать налог на доходы по месту основной работы, пока не вернут полную сумму переплаченного налога. Вместе с заявлением необходимо предоставить пакет документов. После их проверки вам вручат уведомление, которое передаётся в бухгалтерию, и та перестанет платить 13 процентов в бюджет от вашего имени.

Способ второй. При оформлении вычета через налоговую инспекцию получить всю сумму причитающейся выплаты можно только по итогам прошедшего года: если вы купите квартиру, например, в сентябре, то за вычетом сможете обратиться лишь в следующем году. Чтобы воспользоваться этим способом, придется заполнить налоговую декларацию 3 НДФЛ и написать заявление. Поскольку декларации подаются до мая, сейчас самое время оформлять налоговый вычет.

Если сумма налога, удержанного за год, меньше, чем сумма положенного вычета, необходимо повторить эту операцию в следующем году. И так год за годом, пока государство с вами не рассчитается полностью.

Налог на морковку

На самые распространенные вопросы, касающиеся налогов физических лиц и вычетов, отвечает Наталья Кожедубова, начальник отдела налогообложения физических лиц УФНС по Красноярскому краю.

- Квартира приобретена в долевое в 1992 году, можно ли сегодня претендовать на имущественный вычет?

- Имущественный налоговый вычет - та сумма, с которой не снимается налог на доходы физических лиц.

Претендовать на вычет на жильё, приобретённое 19 лет назад, можно. Только его сумма составит всего 200 000 рублей, поскольку именно такой размер был определён законом на момент возникновения права на имущественный вычет. То есть вы можете получить 13 процентов от 200 000 рублей.

- В прошлом году продал автомобиль, который был в собственности менее трёх лет. Нужно ли мне платить налог?

- Если сумма продажи превышает 250 000 тысяч рублей, то с этой разницы платится налог 13 процентов. Если сумма меньше, налог платить не нужно.

- Как вы можете проверить истинную стоимость продажи автомобиля?

- Информация обо всех регистрационных действиях по снятию или постановке машины на учёт попадает в налоговые органы в течение 10 дней с момента регистрации. При необходимости мы можем запросить в ГИБДД справку-счёт, увидеть реальную сумму сделки.

- Занимаюсь репетиторством, как индивидуальный предприниматель не зарегистрирована. Нужно ли мне платить налог на доходы от этой деятельности?

- Да, вы должны подать декларацию и заплатить налог. Налоговый кодекс не даёт льгот на осуществление репетиторской деятельности.

- Если я продаю летом овощи и ягоды, выращенные на даче, должна ли подавать налоговую декларацию?

- Прибыль, полученная от реализации продукции с личного подсобного хозяйства, а также лесных ягод и грибов, под налог не попадает.

Вам письмо!

- Налоговые органы не заполняют декларации, только принимают их, - отмечает Наталья Кожедубова, начальник отдела налогообложения физических лиц УФНС по Красноярскому краю. - Заполнением этого документа должен заниматься сам гражданин. Если вы не обладаете достаточными для этого знаниями, можно обратиться в соответствующую фирму. За определённую плату вам помогут её заполнить.

Чтобы не стоять в очереди на сдачу декларации, документы можно переслать по почте заказным письмом с описью вложений. Заказное письмо - не требование налогового органа. Декларацию лучше отправить таким образом для подстраховки: чтобы не было штрафных санкций, если налоговая служба не получит её вовремя.

Также декларацию можно отправить в электронном виде через оператора связи, сведения о них есть на нашем информационном сайте - www.r24.nalog.ru.

Подать налоговую декларацию обязаны:

- все индивидуальные предприниматели, зарегистрированные без образования юридического лица;

- частнопрактикующие нотариусы, адвокаты;

- физические лица, получившие доходы от реализации имущества, принадлежащего им на праве собственности, независимо от суммы полученного дохода. Но при условии, что владели этим имуществом менее трёх лет;

- физические лица, получившие доходы от сдачи в аренду имущества (комнат, квартир, домов, садовых домиков, гаражей, транспортных средств, нежилых помещений);

- физические лица, имеющие постоянное местожительство в РФ по доходам, полученным от источников за пределами нашей страны;

- физические лица, получившие доходы в виде выигрышей в лотерею в размере более четырёх тысяч рублей;

- физические лица, получившие доходы от реализации доли (её части) в уставном капитале организации;

- физические лица, получившие вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами по договорам гражданско-правового характера;

- лица, получившие иные доходы, с которых при получении не был удержан налог на доходы физических лиц.

Что грозит за неуплату?

За несвоевременное предоставление декларации гражданину обещаны штрафные санкции - от одной тысячи рублей до 30 процентов от суммы неуплаченного налога. Помимо того, накапливается пеня на сумму неуплаченного налога.